工程企业主要需要缴纳的税种包括:

增值税

一般纳税人增值税税率为9%或13%(根据最新政策调整),小规模纳税人增值税税率为3%或1%(减按1%征收率)。

城市维护建设税

根据缴纳的增值税额计算,税率根据工程所在地的城乡类型不同分别为7%、5%或1%。

教育费附加和地方教育费附加

教育费附加的税率为增值税额的3%,地方教育费附加的税率为增值税额的2%。

企业所得税

按季度预交申报,年底汇算清缴,税率为25%。对于小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元的部分正常缴纳企业所得税。

印花税

根据不同类型合同,税率不同,例如财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同的税率为千分之一;加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据的税率为万分之五。

个人所得税

个人承包工程的需要交个人所得税,如果是企业承包的需要交企业所得税。

房产税

出租房屋的,按租金收入的12%,自用的按房屋原值扣除一定比例后按1.2%。

城镇土地使用税

按实际占用土地面积计算,税率根据地区不同。

其他税种

包括资源税、土地增值税、契税等。

建议工程企业在实际操作中,及时了解和遵守相关税收法规,合理进行税务筹划,以降低企业成本费用,增强企业竞争力。

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